原標(biāo)題：這里有外匯局近兩年的十次通報，帶你看看外匯違規(guī)的套路

單看“外匯違規(guī)”四個字，你或許會覺得陌生。但如果提到“螞蟻搬家”式的拆分交易、規(guī)避配額，通過地下錢莊非法買賣外匯賺差價，使用作廢合同、虛構(gòu)貿(mào)易背景逃匯這類具體案例，外匯違規(guī)離普通人的距離也就沒那么遙遠了。

12月6日，國家外匯管理局再度在官網(wǎng)通報了15個外匯違規(guī)案例，這是自2017年以來的第十次通報。其實這是我國加強外匯監(jiān)管的一處縮影。從2017年開始，國家外匯管理局查處外匯違規(guī)違法案件、罰沒款項均有大幅上漲。最新的數(shù)據(jù)也延續(xù)了這一趨勢，2018年上半年共查處外匯違規(guī)案件1354件，罰沒款3.45億元人民幣，同比分別增長19.7%和59.5%。

澎湃新聞(www.thepaper.cn)整理出國家外匯管理局歷次通報的193個典型案例，這些案件發(fā)生在2010至2018年，涵蓋20余種外匯違規(guī)手段，罰款金額最高達2000萬元人民幣以上。從這些典型案例來看，外匯違規(guī)呈現(xiàn)出怎樣的套路?集中在哪些主體?違規(guī)后如何處罰?

逃匯、非法買賣外匯、違規(guī)內(nèi)保外貸最常見

從統(tǒng)計結(jié)果來看，通報頻率最高的案由分別是：逃匯案、非法買賣外匯案、違規(guī)辦理內(nèi)保外貸案。

逃匯案的涉案對象大部分是企業(yè)，在所有的案情通報中企業(yè)逃匯案共有48起，最常見的手段是企業(yè)使用作廢合同、無效提單等虛構(gòu)貿(mào)易背景進行逃匯。另外，普通個人的逃匯案也有26起，最常見的手段是，利用親友、員工的個人年度購匯額度分拆逃匯，老百姓口中談的“螞蟻搬家”境外買房說的就是普通個人逃匯。

非法買賣外匯案的涉案對象大部分是普通個人，共有33起。最常見的手段是將人民幣打入地下錢莊控制的境內(nèi)賬戶，通過地下錢莊兌換外匯匯至境外賬戶。這一案由的目的，主要可以分為兩種，一類是為轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，通過這種方式支付境外住房抵押貸款或購買住房;另一類是通過非法兌換外匯、買賣外匯進行牟利。

違規(guī)辦理內(nèi)保外貸案的涉案對象為銀行，共有25起。涉案詳情基本是銀行在辦理內(nèi)保外貸簽約及履約購付匯時，未按規(guī)定對擔(dān)保項下資金用途、債務(wù)合同、預(yù)計還款來源等進行盡職審核和調(diào)查。內(nèi)保外貸是指境內(nèi)銀行為境內(nèi)企業(yè)在境外注冊的附屬企業(yè)或參股投資企業(yè)提供擔(dān)保，由境外銀行給境外投資企業(yè)發(fā)放相應(yīng)貸款。

涉案主體：第三方支付機構(gòu)也上榜

在涉案主體方面，案件通報主要集中在銀行、個人、企業(yè)三大類中，其中銀行違規(guī)65件，個人違規(guī)61件，企業(yè)違規(guī)60件。從占比來說，銀行、個人、企業(yè)三分天下。此外，第三方支付機構(gòu)和學(xué)校也有少量違規(guī)案例出現(xiàn)。

在第三方支付機構(gòu)方面，支付寶、財付通在內(nèi)的5家平臺出現(xiàn)外匯違規(guī)通報，涉及逃匯、違反外匯管理規(guī)定兩項事由。其中智付電子支付有限公司憑虛假物流信息辦理跨境外匯支付業(yè)務(wù)，金額合計1558.8萬美元。該行為嚴(yán)重擾亂外匯市場秩序，性質(zhì)惡劣，被處以罰款1530.8萬元人民幣。

違規(guī)后如何處罰?

在后續(xù)處罰方面，案件通報中出現(xiàn)了警告、罰款、沒收違法所得、暫停業(yè)務(wù)、追責(zé)責(zé)任人等方式�？傮w來看，企業(yè)和個人方面基本被處以相應(yīng)罰款，在最新的案例通報中，還出現(xiàn)了實施“關(guān)注名單”管理，將處罰信息納入中國人民銀行征信系統(tǒng)等新方式。銀行方面，除了罰款、沒收違法所得外，暫停相關(guān)業(yè)務(wù)、追責(zé)責(zé)任人的處罰較多。

在具體案例中，有時會出現(xiàn)多種行政處罰并行的情況。比如交通銀行廈門觀音山支行在2016年2月至7月，未按規(guī)定盡職審核轉(zhuǎn)口貿(mào)易真實性，憑企業(yè)虛假提單辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易售匯業(yè)務(wù)。該行被處以罰款400萬元人民幣，暫停對公售匯業(yè)務(wù)三個月，責(zé)令追究負(fù)有直接責(zé)任的高級管理人員和其他直接責(zé)任人員責(zé)任。

從提供明確罰沒金額和涉案金額的134個案例(61個個人、60個企業(yè)、9個銀行、2個第三方支付平臺、2個學(xué)校)中，我們發(fā)現(xiàn)：大部分案例遵循“涉案金額越高，罰沒金額越大”的基本規(guī)律，但也出現(xiàn)了若干異常值。

部分涉案金額較低，但罰沒金額較高的案例在通報中寫明：該行為違規(guī)金額巨大，性質(zhì)惡劣，嚴(yán)重擾亂外匯市場秩序。